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2017-08-10
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返回列表 今年根据中国证监会上海证监局对上市公司内部控制规范的和上海物贸的要求，根据《上市公司内部控制指引》等文件规定，百联汽车在上海物贸的指导下，开展了企业内部控制规范工作。根据内控规范建设工作的需要和百联汽车下属企业现状与特点，我们从两个层面（公司本部、下属企业）推进内控规范建设工作，使用自查和走访两种方式强化内控管理，从而提高企业防范风险能级。
一、抓牢两个重点，提升企业管控能级 。
一是，对子公司的管理与控制。公司对子公司实行财务报告、经营业务、重大筹资活动等管理控制，统一会计政策与会计核算口径、参与年度预算的编制与审查，明确其业务开展范围与权限体系、重大投资与筹资、重大交易的专项审查，防范其通过其他方式绕过授权限制。
二是，对重点业务环节的管理和控制。根据公司业态特点，针对不同企业，采取不同方式，实施分类管理。对新车4S店重点是抓住资金的筹措与回笼、售后服务维修环节的内控控制；对旧车交易业态，重点是关注市场交易流程的控制；对物业管理和服务业态，重点是关注收入实现的控制。现已开展了三项专项审计调研：（1）怎样建立4S店统一维修收入结算流程及维修成本核算流程模式进行探索；（2）对维修业务、财务系统运算与财务成本核算衔接控制进行探索；（3）对统一油漆核算模式进行探索，通过调研已制订出初步实施管理方法。
二、注重两个结合 强化内控管理覆盖面 。
一是，内控规范建设与日常管理相结合。在推进过程中，从公司内部控制遵循原则、组织架构、制度建设等方面着手，对企业经营和风险防范关键控制点加以明确、细化规范管理。在风险防范关键控制点管控中，明确控制活动的范围、执行情况和对重点业务环节的管理控制。即：不相容岗位的分离、授权审批的控制、会计系统的控制、财产保护的控制、预算控制、工程项目的管理、企业审计执行、运行分析控制、信息与沟通等。把企业内控管理和推进企业发展相结合，使业绩考核与企业内控管理工作实施挂钩，目标明确，层层落实，形成自上而下的有效管理模式，切实防范经营风险。
二是，注重整改与加强内控的结合。针对审计中基层企业存在的维修配件类成本核算缺少复核和个别事项未严格遵循收支二条线等问题进行了及时整改，并从制度和流程上加以修订和完善，从而进一步完善了经营中的薄弱现象。
三、深入推进两项工作 做到内控工作层层落实
完善规章制度注重流程再造。一是，认真学习内部控制规范指引，对照应用指引及企业内控规范控制制度现状，明确公司的风险源和风险点的基础上对照企业实际，编制风险清单，整改内控缺陷。在此基础上进一步完成公司各类内控规章制度，今年梳理公司制度66项。其中：修订40项，新增16项，维持不变执行10项。
贯彻“三化”方针，推动重心下移。为了确保公司内控工作全覆盖。百联汽车在布置各企业完成内部控制制度对照表及风险对照表，组织落实检查下属各企业内控工作进展现状。九、十月份，公司内控领导小组组织检查下属企业内控工作进展，从内控规范，风险清单、经营风险、资金风险和公司制度流程进展状况五个方面进行检查并听取了基层企业的内控工作布置和执行进展。在检查的基础上对非客观原因未落实或落实不到位的企业进行整改跟踪，督促其进一步整改。
经过几个月来的工作，百联汽车在内部控制制度建设中，坚持“三化（即深化、强化、细化）”的工作方针，既抓好公司层面的制度建设，又突出基层重点，推动重心下移，夯实基础管理，结合物贸股份公司实施的构建“五位一体”风险控制体制的总体要求，按照健全制度流程的建设工作要求，遵循合法性、系统性、规范性的原则，取得了较好的成效。基本制度、基本流程具备，管理架构符合公司现状与内控的基本要求，保障了公司经营和发展的良好、健康运行，整体运行的风险在可控范围内。回顾这一年的内控工作，通过公司内外审计的检查，发现公司内控工作发展的仍有不平衡，在制度的完善与执行、流程的合理与科学方面还有许多的工作要去做，还要继续把企业内控管理和推进企业发展相结合，使业绩考核与企业内控管理工作实施挂钩，目标明确，层层落实，形成自上而下的有效管理模式，切实防范经营风险，提高经济效益，使得百联汽车更快、更健康的发展。 
